Как вернуть подоходный налог за обучение в автошколе?

Пример расчета налогового вычета за обучение в автошколе

Попов А.А. учился в автошколе и оплатил учебу 30 000 руб. в феврале 2016 г. Попов решил не ждать окончания 2016 года, чтобы заявить налоговой о положенной льготе.

В марте 2016 г. он подал документацию в ФНС для получения подтверждения права на вычет в размере 30 000 руб.. В апреле 2016г. Попов получил на руки налоговое уведомление о том, что ему положена льгота социального характера в виде вычета по расходам за обучение.

В мае он заполнил заявление на возврат налога в размере 3900 руб. (13 %-тов от 30 000 руб.) и подал его вместе с налоговым уведомлением в бухгалтерию фирмы работодателя.

Зарплата за май у Попова составила 25 000 руб. Бухгалтер, рассчитав зарплату за май, выплатил ее полностью Попову без удержания 13%. Таким образом, в мае учтена часть вычета 25 000  руб. из положенных 30 000 руб., возвращен налог в размере 3250 руб.

Остаток НДФЛ в размере 650 руб. (3900 – 3250) будет возвращен в следующем месяце июне. Если зарплата за июнь составит те же 25 000 руб., то на руки Попов получит 25 000 – (25 000 – 5 000) * 13% = 22 400 руб. Таким образом в июне учтена оставшаяся часть вычета в размере 5000 руб. и возвращен остаток налога 650 руб.

В июле и последующих месяцах бухгалтер будет как обычно удерживать НДФЛ со всей суммы доходов.

Возврат подоходного налога

Чтобы воплотить в реальность процедуру начисления налоговой скидки, физическому лицу потребуется подготовить, оформить и передать на рассмотрение определенный пакет документации.

Передавать документы на вычет можно либо работодателю, либо налоговому инспектору. После того как пройдет камеральная проверка, если к претенденту на возврат подоходного налога не будет претензий, деньги в скором времени поступят на его банковскую карту.

Необходимые документы

Налогоплательщику для успешного уменьшения размера налогооблагаемой базы в связи с затратами, понесенными на получение водительских прав, необходимо подготовить следующий перечень документации:

1. Декларацию 3-НДФЛ. Ни один вычет не начисляется без предоставления такого документа, как налоговая декларация, которая служит источником информации обо всех расходах и доходах физического лица.
2. Cправка с работы. Существует специальный вид документа – справка 2-НДФЛ, который вмещает в себя все необходимые сведения о заработке налогоплательщика и налоговых сборах, снятых с него, выдается работодателем.
3. Заявление. После того как претендент на вычет оформил два основных вышеперечисленных документа, он смело может составлять заявление, содержащее просьбу о начислении социального вычета. В данном документе обязательно нужно указать номер законодательного акта, которым руководствуется заявитель, а также все реквизиты счета открытого в банке, куда в результате поступят деньги.
4. Договор о прохождении автомобильных курсов. Как правило, любая автошкола, принимая ученика на курсы, оговаривает с ним условия обучения и письменно их фиксирует с помощью договора. Для возврата НДФЛ за обучение налогоплательщику потребуется копия данного договора.
5. Лицензия. Иногда информация о лицензии указывается в договоре, однако если этого не происходит, то ее копию нужно взять у руководителя автошколы и прикрепить к основному пакету документов.
6. Платежи. Наличие копии договора вовсе не говорит о том, что оплата за автомобильные курсы действительно была осуществлена. В связи с этим, чтобы подтвердить данный факт, налогоплательщику необходимо иметь на руках бумаги платежного характера – чеки, квитанции, а также любые другие документы.

Сроки на возврат

Столкнувшись с таким понятием, как возврат подоходного налога за расходы на водительские курсы, следует учитывать сроки, связанные с такими аспектами как:

• Подача документов. Не стоит торопиться с оформлением и передачей на рассмотрение документации, поскольку существует определенное правило – заполнять декларацию и получать справку на налоговую скидку нужно не раньше, чем в следующем году, который наступает после даты оплаты обучения.
• Получение компенсации. Некоторые налогоплательщики считают, что даже если они сдали на права достаточно давно, например, 10 лет назад, то они в любой момент могут воспользоваться уменьшением налогооблагаемой базы. Данное мнение является ошибочным, поскольку вернуть НДФЛ за обучение в автошколе можно только в том случае, если с момента его оплаты прошло не более трех лет.

После того как все документы будут оформлены и при этом будут соблюдены все вышеперечисленные сроки, налоговая служба начнет проверку, которая, как правило, занимает не больше трех месяцев. По истечении данного срока налогоплательщик сможет обратиться в банк и получить долгожданную материальную компенсацию за обучение в автошколе.

Необходимая документация

В 2021 году список документов для предоставления в ФНС включает:

• удостоверение личности претендента;
• прошение о предоставлении (указываются сведения органа, в какой подается заявление, информация о желающем оформить льготу – ФИО, адрес, контакты для связи, ИНН, основание предоставления из закона – ст.219 НК РФ, дата и подпись);
• подоходная декларация (прописывается прибыль, полученная претендентом за прошедший период);
• справка 2-НДФЛ (фиксируется зарплата трудящегося, переведенные за него перечисления помесячно и в сумме за год);
• дубликат договора об оказании услуг образовательного характера;
• подтверждение лицензии учебного учреждения;
• платежные документы, свидетельствующие о факте понесенных затрат. Важным нюансом здесь выступает положение, чтобы в качестве оплачивающего лица был указан заявитель. Ими могут выступать разные чеки, квитанции, платежные поручения;
• для подтверждения родственных связей с детьми понадобится свидетельство об их рождении;
• при получении льготы за опекаемого или усыновленного, также предоставляется документация, доказывающая статус законного представителя.

Подать документацию возможно тремя способами:

По истечении периода проверки инспекция оповестит заявителя надлежащим образом. При положительном решении деньги на указанный счет поступят на протяжении 30 дней с момента завершения проверки.

По факту принятия отказа в вычете, заявителю направляется письмо с аргументацией такого заключения.

Как правило, основными причинами отказа выступают:

• представлен неполный перечень документов;
• указаны сфальсифицированные сведения (зафиксированы большие налоговые отчисления, которых нет по факту);
• прерогативы на получение на самом деле у человека нет (обучение сына по вечерней модели, использование средств из материнского капитала, в качестве плательщика указано другое лицо);
• пропущен срок подачи.

Собрав нужные документы, можно вновь обратиться за начислением.

Способы оформления

Начисление и оформление выплаты может происходить двумя способами:

1. Через ИФНС.
2. Посредством работодателя.

И в первом, и во втором случаях придется обращаться в налоговую инспекцию, но разница заключается в нескольких моментах.

Сравнительную характеристику можно просмотреть по таблице:

В инспекции	У работодателя
Потребуется полный перечень бумаг, в том числе и 2-НДФЛ, а также доходная декларация	Извещение из уполномоченного учреждения о разрешении начислений, заявление сотрудника
Подать документы можно после возникновения преференции в следующем отчетном периоде	Документация подается сразу после возникновения прерогативы оформления
Срок проверки составляет 3 месяца и перевод ожидается на протяжении еще 30 дней	На протяжении месяца уточняются сведения и в этом же месяце осуществляется оплата
Начисление производится всей суммой целиком	Перечисляют положенное частями, ежемесячно вместе с зарплатой

Какой из методов оформления и перечисления выбрать решает сам для себя плательщик. С точки зрения простоты подачи и проверки выигрывает способ оформления через работодателя. Однако многих привлекает получение всей суммы сразу и по этой причине избирают подачу документации и прошения в уполномоченное учреждение.

Процедура оформления через ИФНС потребует осуществления последующих действий:

• Посетить отделение по месту регистрации с пакетом бумаг;
• написать заявку на вычет, с указанием сведений о персональном счете, на который желаете получить перевод;
• ожидать завершения проверки;
• дождаться перечисления финансов. 

Какие нужны документы для получения налогового вычета за обучение?

НК РФ не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно только на разъяснения Минфина России и ФНС России. Так, по мнению ведомств, представить нужно:

БЛАНКИ И ОБРАЗЦЫ

заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета за обучение на предоставления документов, подтверждающих статус учебного заведения на предоставление налогового вычета на обучение о возврате излишне уплаченной суммы налога о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов

• декларацию 3-НДФЛ;
• справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
• копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
• справку из учебного заведения о том, что налогоплательщик обучался по очной форме обучения (если обучение оплачивают опекуны или родители и в договоре с образовательным учреждением форма обучения не указана (письмо УФНС России по г. Москве от 26 июня 2012 г. № 20-14/056059@, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 20 апреля 2012 г. № 03-04-05/7-539, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 12 марта 2013 г. № 03-04-05/7-204);
• свидетельство о рождении ребенка в случае оплаты обучения родителем или опекуном;
• документы, подтверждающие родство человека, за которого налогоплательщик оплачивает обучение (свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о рождении на себя и на брата/сестру, копию документа об установлении опеки (попечительства);
• платежные документы, подтверждающие фактически произведенные расходы на обучение. К ним могут относиться квитанция к приходному ордеру, банковская выписка о перечислении денежных средств, кассовый чек и т. д.;
• заявление о предоставлении налогового вычета на обучение (при первоначальной подаче документов);
• заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога (после камеральной проверки документов, но на практике подается одновременно со всем пакетом документов);
• подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).

Налогоплательщики не ограничены в выборе страны обучения. Однако если обучение проходило в иностранном учебном заведении, то нужно предоставить лицензию или иные документы, установленные местным законодательством для подтверждения статуса учебного заведения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 июня 2016 г. № 03-04-05/38316, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 октября 2015 г. № 03-04-07/61977). При этом УФНС России подчеркивает, что представленные документы должны быть переведены на русский язык, а перевод заверен нотариально (письмо УФНС России по г. Москве от 6 августа 2010 г. № 20-14/4/083175@). Минфин России придерживается по этому вопросу иной позиции, указывая, что статус иностранного образовательного учреждения должен подтверждаться соответствующими документами, предусмотренными законодательством этого иностранного государства, а нотариальное заверение копий таких документов, а также нотариальное заверение их перевода на русский язык не требуется (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 27 февраля 2013 г. № 03-04-07/7-59). Тем не менее будет нелишним обратиться в свою налоговую инспекцию за консультацией о составе документов, которые необходимо представить.

Лояльно к вопросу о предоставлении вычета финансисты подходят и в случае, если обучение проходило не в образовательной организации, а у ИП. Более того, вычет может быть предоставлен даже тогда, когда у ИП нет лицензии на осуществление образовательной деятельности – ведь для них она необязательна (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 7 мая 2015 г. № 03-04-05/26529, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 августа 2014 г. № 03-04-05/41163, письмо ФНС России от 18 ноября 2015 г. № БС-4-11/20124@).

Последняя актуализация: 6 марта 2020 г.

Причины возврата денег с автошколы

Заключая договор на обучение, клиент редко обращает внимание на детали соглашения

Например, важное значение имеют сроки теоретического обучения и курса вождения. Как правило, деньги переводятся при подписании договора, но группа формируется не сразу, иногда со значительной задержкой

Такой подход может не устроить пользователя, и он имеет право расторгнуть договор по своей инициативе

Как правило, деньги переводятся при подписании договора, но группа формируется не сразу, иногда со значительной задержкой. Такой подход может не устроить пользователя, и он имеет право расторгнуть договор по своей инициативе.

На практике нередки другие претензии к автошколам, которые предъявляют ученики:

• требование дополнительных платежей сверх договора;
• низкая квалификация преподавателей;
• необоснованное сокращение часов практических занятий;
• отклонение от правил проведения экзаменов;
• согласие с расторжением договора, но задержка с фактической выплатой и др.

Защитить свои права и отстоять материальные интересы сложно, если заниматься вопросом самостоятельно. Дело в том, что сотрудники автошколы прекрасно отработали схему отказа в возврате средств и знают, как возразить недовольному клиенту. Если решение проблемы поручить юристу, то автошкола не только вернет средства за недобросовестную услугу, но заплатит значительный штраф и неустойку за свои действия.

Что такое налоговый вычет в автошколе, кто обладает подобным правом

По закону российские граждане выплачивают подоходный налог — он заложен в большинстве покупок. Но тратя деньги на разные общественно полезные цели, разрешается отозвать уплаченный сбор. Например, можно вернуть часть денег, потраченных на оплату обучения.

Учтите, что компенсировать налоговый вычет за автошколу смогут только те, кто платит налоги, получая «белую» зарплату. Исключение составляют индивидуальные предприниматели — для них процедура вообще недоступна.

Приятный бонус: вернуть деньги можно не только за собственное образование, но и за обучение близких родственников младше 24 лет:

• детей;
• братьев, сестёр;
• подопечных.

Единственный нюанс — учиться придётся исключительно очно. К счастью, теоретический курс в школе вождения и практические занятия не проводятся заочно. Договор составляется на имя того, кто позже собирается вернуть 13 процентов от учёбы в автошколе.

Правда, законодательство ограничивает сумму компенсации — она составит не больше 120 тысяч рублей. Если на обучение на курсах вождения водитель потратил 34 тысячи рублей плюс ещё 100 тысяч за медобследование, из 134 тысяч государство вернёт 120 тысяч. Если обучался ребёнок — только 50 тысяч.

Обязательно проверьте, есть ли у учебного заведения лицензия. Выбирая московскую «Автошколу 177», ученики гарантированно смогут компенсировать потраченные средства.

Автошкола: взрослые и дети

По закону, вернуть средства можно не только за собственное обучение, но и за обучение детей, не достигших 18-летнего возраста. Когда взрослый гражданин хочет вернуть вычет на себя, не сыграет роли, в какой форме он проходил обучение. Значит, учёба в автошколе под данный пункт попадает. А вот можно ли вернуть часть средств за обучение ребёнка? В автошколу вполне можно записать несовершеннолетнего наследника, так как с 16 лет в России уже можно водить маломощные скутеры и мотоциклы, а с 17 лет гражданин может официально сдавать экзамен в ГИБДД.

Таблица 1. Необходимый пакет бумаг для возврата

Документ	Фото
Декларация 3-НДФЛ
Справка от работодателя по форме 2-НДФЛ (вернуть затраченные средства могут только налоговые резиденты)
Копия договора с автошколой, где прописаны все пункты и нюансы
Копия лицензии автошколы
Копии платёжных документов

Социальный вычет имеет лимиты, установленные государством. Закон Российской Федерации ограничивает средства, которые можно возвратить за обучение. Граждане, оплачивающие своё собственное обучение, должны быть готовы к тому, что возврат с суммы более, чем 120 тысяч рублей, невозможен. Что касается детского обучения – лимит установлен в 50 тысяч рублей за каждого ребёнка. Если рассмотреть вопрос с той позиции, что современное обучение в автошколах примерно и составляет подобную сумму, полученный вычет будет очень даже кстати.

Получение налогового вычета за обучение в автошколе

Налоговое возмещение доступно при следующих обстоятельствах. Во-первых, за личное обучение.

Во-вторых, за водительское образование для детей до 24 лет. В-третьих, за студентов очных отделений (до 24 лет).

В-четвертых, за образование кровных братьев и сестер до 24 лет. А так как обучение при любых раскладах будет очным, то возврат доступен для всех категорий.

С персональным обучением все обстоит проще. А при возврате налога за близкого человека стоит позаботиться о том, чтобы договор с образовательным заведением составлялся именно на того гражданина, который в дальнейшем будет заниматься получением выплаты.

Если планируется возврат денежных средств за свершившееся образование девятнадцатилетнего ребенка, то именно с вами должен заключаться договор. В тексте указываются персональные данные того, кто в итоге будет обучаться.

Такие договоры достаточно распространены, поэтому проблем при составлении не возникнет, так как вычет стараются получить многие.

Таким образом, о социальном вычете стоит задумываться до поступления в школу. Он предоставляется, если у автошколы имеется лицензия или документ, подтверждающий статус образовательного учреждения.

Также налогоплательщик обязан предоставить официальные бумаги, которые подтвердят факт расходов на обучение. Официальные заведения обладают соответствующими документами.

Существуют нюансы предоставления денежного возмещения, которое связано с иными видами образования. Например, возвращенный налог распространяется на обучение, периоды академического отпуска, который был оформлен согласно установленному порядку.

Также вычет не распространяется на маткапитал.

Если оплата состоялась с помощью привлечения данных средств, то рассчитывать на возмещение не придется.

Максимальная сумма налога для возврата

Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 — 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.

Например, если за 2019 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.

Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных — 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е. налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.

Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:

Указанная сумма стоит того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию.

Если на обучение в автошколе кандидат в водители затратил 40 000 рублей, то он сможет вернуть в налоговой НДФЛ в размере 5 200 рублей.

Обратите внимание, максимальные суммы вычета за себя и за обучение детей не пересекаются. Например, если Вы потратили на собственное обучение 120 000 рублей, а на обучение каждого из двух детей по 50 000 рублей, то налог можно вернуть с 220 000 рублей.

Например, если Вы потратили на собственное обучение 120 000 рублей, а на обучение каждого из двух детей по 50 000 рублей, то налог можно вернуть с 220 000 рублей.

Кто может получить возврат 13% за обучение?

На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2011 г. № 03-04-05/9-1133). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет (письмо ФНС России от 7 февраля 2013 г. № ЕД-3-3/402@).

Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится ().

Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме. Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.), то права на получение вычета он не имеет (, письмо ФНС России от 24 октября 2016 г. № БС-4-11/20142@, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 февраля 2014 г. № 03-04-05/4028). Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. № 03-04-05/17785).

При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2017 г. № 03-04-05/27036).

Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то вычет по ним предоставлен не будет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 ноября 2013 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2012 г. № 20-14/39604@)

Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены

Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей. Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 марта 2013 г

№ 03-04-05/7-238).

Таким образом, получить налоговый вычет за обучение вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:

• вы являетесь плательщиком НДФЛ;
• вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;
• для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;
• вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
• образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;
• вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты – необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (120 тыс. руб. в год) (). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.;
• оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации. 

Кому предоставляется налоговый вычет

Вычет может получить:

• Физическое лицо за свою учебу в автошколе;
• Брат или сестра учащегося;
• Родитель, опекун или попечитель учащегося.

В отношении родственников действует ограничение по возрасту – 24 года. Если обучающийся в автошколе родственник старше 24 лет, то вычет за него получить нельзя.

Что касается своего обучения, то никаких возрастных ограничений не предусмотрено, вычет доступен в любом возрасте.

Скачать налоговые пояснения о налогоплательщиках НДФЛ (НК РФ, ч2, Глава 23, статья 207 )

Скачать налоговые пояснения о налоговой базе НДФЛ (НК РФ, ч2, глава 23, статья 210)
Скачать налоговые пояснения о стандартных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 218)
Скачать налоговые пояснения о стандартных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 218)
Скачать налоговые пояснения о социальных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 219)

Скачать налоговые пояснения об инвестиционных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 219.1) 
Скачать налоговые пояснения о декларации НДФЛ (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 229)

Каким образом вернуть налоговый вычет в максимальном размере за обучение в автошколе

В нашей стране услуга обучения для получения водительских прав предоставляется на платной основе. По закону граждане имеют возможность вернуть часть потраченных средств. Итоговая сумма может составлять от полутора до трёх тысяч рублей. Операция абсолютно легальная и доступна во всех регионах страны.

Как оформить налоговый вычет

Закон предусматривает два варианта перечисления налогового бонуса. В первом случае участником процесса является Федеральная налоговая служба, а во втором варианте часть процесса происходит через работодателя. Разница скрывается в способах перечисления средств.

Предполагается, что налоговый вычет будет внесен за обучение в какой-либо автошколе через ФНС в виде единоразового перечисления на указанный заявителем банковский счёт. Если подключить предприятие, то с дохода гражданина предприятие не будет снимать НДФЛ до тех пор, пока не исчерпается сумма, предполагаемая для возврата.

Вне зависимости от выбранной методики потребуется сбор пакета документов. Когда процедура будет проводиться через ФНС, то заявитель должен выполнять такие шаги:

• собрав нужные бумаги, потребуется обратиться в региональное отделение инспекции;
• заполняется заявление установленного образца на получение бонуса, где указываются банковские реквизиты, по которым придет сумма;
• ожидаем вердикт инспектора;
• после вердикта средства поступят из бюджета на счёт гражданина.

Когда процесс проводится через предприятие, то алгоритм будет следующий:

• подготовленный пакет документов взять с собой в отделение ФНС;
• составить заявление о получении налоговой скидки;
• дождаться от госоргана уведомления;
• прийти за документом о выплате в отделение;
• получаем заработанную сумму на счёт.

При проведении операций через предприятие, нет необходимости дождаться окончания налогового периода. Обращаться за компенсацией можно сразу после фактической оплаты.

Какие документы нужны

Чтобы своевременно вернуть заплаченный налог, потребуются подтверждающие документы налогоплательщика. Кроме гражданского паспорта, необходимо будет предоставить заявление, которое заполняется после того, как прошли полностью обучение в автошколе. В нём указываются такие данные:

• реквизиты органа, к которому обращаемся;
• данные заявителя, среди которых полный адрес проживания, ФИО, контактный телефон, идентификационный налоговый код;
• ссылка на статью 219 Налогового кодекса;
• обязательно указывается дата и ставится подпись заявителя, который ожидает налоговый вычет.

Также обязательными документами являются:

• правильно заполненная декларация 3-НДФЛ за предыдущий год, в которой желательно не допускать ошибок, иначе можно получить отказ;
• справка формы 2-НДФЛ, которую необходимо получить в бухгалтерии предприятия, ведь в ней расписываются суммы за отчётный период, внесенные заявителем в бюджет;
• копия лицензии автошколы;
• копия договора о получении образования;
• оригинальные платежные квитанции, подтверждающие понесенные затраты;
• свидетельство о рождении ребенка, когда предполагается возмещение за детей;
• документы об усыновлении/удочерении, если речь идёт о приёмных детях.

Рекомендуем посещать отделение ФНС персонально, чтобы убедиться в том, что все документы в порядке и пакет был принят в работу. Если нет такой возможности, то отправляйте все заказным письмом, в котором обязательно имеется опись всех документов и имеется возможность получить уведомление о получении.

Рассматривать пакет документов сотрудники имеют право до полугода. После положительного решения сумма придет на указанный в реквизитах банковский счёт.

Порядок получения

Предполагается, что для получения возмещения от работодателя, гражданину нет необходимости заполнять дополнительное заявление. Хватает уведомления вышестоящих руководителей и сотрудников бухгалтерии.

Сумма будет не перечислена на счёт, а в ближайшие месяцы не будет взиматься налог с зарплаты. Это увеличит ежемесячные выплаты работнику. Удержание выплат налога будет происходить до тех пор, пока не рассчитается предприятие с сотрудником.

Заключение

Не стоит пренебрегать своими правами, если есть возможность получения компенсации. Небольшие усилия с вашей стороны позволят вернуть полагающуюся вам по закону сумму

Важно проследить за правильностью заполнения документов и за полнотой пакета документов, предоставляемых в государственные органы

Как получить налоговый вычет?

Для получения социального налогового вычета Вы должны предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

• письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на обучение;
• заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за истекший год;
• справку из бухгалтерии по месту работы с суммой начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (2-НДФЛ);
• копию договора на обучение;
• копию лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг;
• платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за обучение.
• И, наконец, последнее – идти и выстаивать очередь в налоговой совсем необязательно, собранные документы можно выслать заказным письмом.

Более подробную информацию можно получить непосредственно в самой налоговой инспекции.

Общая информация о вычетах по налогам

Налоговый вычет – сумма, на которую уменьшаются выплаты в государственную казну. НК РФ выделяет шесть типов таких льгот, среди которых вычеты имущественные, стандартные, профессиональные, связанные с инвестициями и ценными бумагами, а также социальные – к ним как раз отнесётся возврат средств за обучение в автошколе. Кратко поясним, что из себя представляют самые популярные типы вычетов.

Социальный позволяет вернуть часть средств, потраченных на лечение или реабилитацию, а также покупку дорогих лекарств, благотворительность, пенсионные взносы и получение образования или иное обучение. Стандартные возвраты распространяются на родителей или опекунов несовершеннолетних детей, а также группы лиц, имеющих заболевания или инвалидность, ветеранов и военнослужащих. Имущественный вычет касается всех резидентов страны, приобретших недвижимость за наличные или в ипотеку. На профессиональный вычет могут претендовать граждане с некоторыми нюансами в трудовой деятельности – например, деятели искусства.

С помощью всех этих вычетов россияне облегчают собственное налоговое бремя и сокращают суммы, облагаемые налогом

Государство предлагает либо вернуть часть денежных средств, либо какое-то время получать трудовые доходы, не облагаемые НДФЛ. Какой способ реален и наиболее предпочтителен – зависит от типа налогового возврата. Поговорим о возврате части средств социальным вычетом на примере денег, уплаченных за учёбу в автошколе.

Как оформить налоговый вычет

Оформить налоговую льготу можно провести у работодателя, правда, все равно потребуется визит в ФНС. Инспектору нужно предоставить документы, на основании которых он в 30-дневный срок примет решение об обоснованности требований налогоплательщика и выдаст уведомление для работодателя. Когда документы будут на руках у бухгалтера, налоговая база будет уменьшена на размер вычета. Если заработная плата меньше льготы, то потребуется несколько месяцев для полной компенсации.

Для получения вычета в налоговой службе нужно дождаться окончания года и заполнить декларацию. Собрав нужные бумаги, отправляемся в офис ФНС, подаем документы и указываем номер счета. После окончания камеральной проверки средства будут переведены на счет одной суммой.

Подать заявление можно и через портал Госуслуги или портал ФНС, но для этого потребуется электронная цифровая подпись, да и личного визита не избежать.